Elite Report November 2009:

Neuregelung zur Besteuerung von Auslandslebensversicherungen – «Versicherung hui, Mantel pfui». Das Jahressteuergesetz 2009 und ein neuer Erlass des Bundesfinanzministeriums vom 1. Oktober 2009 schaffen klare Rahmenbedingungen für Vermögensmanagement- und Vermögensnachfolgegestaltungen mit privat platzierten Versicherungsverträgen. Prof. Dr. Olaf Gierhake erläutert die Einzelheiten im Interview mit Chefredakteur Hans Kaspar von Schönfels.

Elite Report November 2009:

Ehrlichkeit und Nachhaltigkeit für Ihre Kapitalanlagen. Das Geschäftsmodell des herkömmlichen Privat Banking krankt an einem nahezu unausweichlichen Interessenskonflikt. Prof. Dr. Olaf Gierhake zeigt auf, wie vermögende Privatanleger die «Spielregeln» verändern können, um nicht Opfer letztlich unseriös agierender Banken und Vermögensverwalter zu werden.

Das Ende der Mantel-Lebensversicherungen?

Im Interview des Finest-Planners befasst sich Professor Dr. Olaf Gierhake mit den Folgen des Jahressteuergesetzes 2009 für vermögende Privatkunden in Deutschland, die einen privat platzierten Versicherungsvertrag als Gestaltungsoption für das Vermögensmanagement und die Vermögensnachfolge nutzen oder erwägen.

Wer zahlt die Rechnung? Das Interview mit Professor Dr. Olaf Gierhake befasst sich mit den Folgen der Finanz- und Wirtschaftskrise 2008/2009 für vermögende Privatkunden. Es werden darin Denkanstösse zur kritischen Auseinandersetzung mit den Rahmenbedingungen des Private Banking geliefert.

Auslandslebensversicherungen – Der steinige Königsweg zur generationsübergreifenden Vermögenssicherung. Welchen Beitrag können privat platzierte Versicherungsverträge für das Vermögensmanagement und die internationale Vermögensnachfolge liefern? Das richtige Zusammenspiel von finanztechnischen, versicherungsmathematischen, steuerlichen und rechtlichen Aspekten ermöglicht interessante Gestaltungsoptionen.

Achtung! Nicht jeder «Versicherungsmantel» ist auch finanzamtssicher. Der Chefredakteur Markus Miller erläutert unter Bezugnahme auf Prof. Dr. Olaf Gierhake den Unterschied zwischen – steuerlich anzuerkennenden – kapitalbildenden Versicherungsverträgen und – steuerlich unbeachtlichen – «Lebensversicherungsmänteln». Die in diesem Artikel enthaltenen Warnungen wurden kurze Zeit später im Rahmen des Jahressteuergesetzes 2009 in konkretes Steuerrecht überführt.

Deutschland – ein Sommermärchen: Die Segnungen der Abgeltungssteuer – alles einfacher und günstiger? Der Artikel beschreibt mögliche Gestaltungsoptionen im Zusammenhang mit der Einführung der Abgeltungssteuer in Deutschland.

Erbschaftratgeber der Deutsch-Schweizerischen Handelskammer, November 2009:

Versicherungsverträge in der internationalen Vermögensnachfolge. Der im Erbschaftratgeber veröffentlichte Text erläutert eine internationale Vermögensmanagement- und Vermögensnachfolgegestaltung für einen deutschen Unternehmer. Das Kapitalanlagekonzept basiert auf einem «Buy and Hold»-Portfolio von ETFs und passiven Investmentfonds; die Vermögensnachfolger sind in Deutschland, der Schweiz und den USA ansässig. Ein ausführliches Fallbeispiel zeigt die Unterschiede zu herkömmlichen Gestaltungen mit Bankdepots auf.

Elite Report Oktober 2006:

Ein Blick über die Grenzen erweitert den Horizont.

Prof. Dr. Olaf Gierhake vergleicht die steuerlichen Auswirkungen eines privat platzierten Versicherungsvertrages mit denen eines Bankdepots. Durch Einführung der Abgeltungssteuer 2008 und die inzwischen veränderte schenkungs- und erbschaftsteuerliche Behandlung laufender Versicherungsverträge seit 2009 sind die verwendeten Beispiele nicht mehr aktuell.