Caratteristiche delle assicurazioni sulla vita e delle rendite private - Asset Protection

In Svizzera, gli investimenti di capitali nelle assicurazioni sulla vita e nelle rendite sono degli strumenti ben affermati per l’assicurazione privata, per la vecchiaia e per la conservazione del patrimonio. I contratti privati delle assicurazioni inoltre offrono alle famiglie benestanti la possibilità, con delle tariffe legate ai fondi e mediante vincoli e cambiamenti della strategia di investimenti inizialmente stabilita nel contratto, di esercitare un influsso sul mantenimento del valore e sullo sviluppo a lungo termine del capitale familiare.

Mediante modelli di appropriati contratti giuridici con diverse società assicuratrici in differenti giurisdizioni è oltretutto possibile avere una maggior protezione contro l’accesso di terzi nelle procedure previste dai tribunali svizzeri nei casi di pignoramento e di insolvenza (ad esempio per il rischio di garanzia imprenditoriale o per la denuncia di responsabilità degli organi della società).

Contratti assicurativi con interessanti vantaggi fiscali

I contratti di assicurazione sulla vita e sulle rendite di anzianità vengono trattati diversamente dai contratti riguardanti i patrimoni bancari o immobiliari. In Svizzera esiste un’unica tassazione sull’assicurazione che ammonta al 2.5%. In ogni caso, i contratti assicurativi che prevedono un riacquisto e che non offrono una costante ripartizione dei premi sono soggetti solamente all’attuale tassazione svizzera prevista per il patrimonio. L’ammontare delle tasse per i redditi, per la successione di eredità o per le donazioni dipende dal modo di prelevamento del capitale previsto in tali contratti come pure dalle peculiarità delle leggi fiscali cantonali. Molto spesso, tramite appropriate forme di contratto, si possono realizzare interessanti condizioni circa il reddito, le donazioni ed anche riduzioni sensibili sulla tassazione dell’eredità per famiglie benestanti. I contratti assicurativi depositati privatamente non sono solamente interessanti per le famiglie che sono soggette alla normale tassazione della Svizzera, ma anche per quelle che hanno scelto l’imposizione fiscale speciale secondo il dispendio, il cosiddetto importo forfettario.

swisspartners elabora, in collaborazione con i consulenti giuridici e fiscali dei clienti in Svizzera e di altri paesi compartecipi, dei concetti appropriati alla costellazione del patrimonio e della famiglia.

Successione patrimoniale non connessa con l’eredità

In Svizzera, i diritti provenienti da contratti assicurativi non sono contenuti nell’eredità del testatore nel caso in cui un contratto appropriato sia stato stipulato. A differenza di una banca, una compagnia di assicurazione ad esempio, ha già la possibilità di versare i premi, anche in mancanza di un ufficiale documento testamentario. In questo modo viene garantita la capacità di agire immediatamente da parte dell’attuale erede dopo la morte del testatore.

In Svizzera, in caso di successione del patrimonio, le prestazioni provenienti dai contratti assicurativi sono soggette alle imposte di successione e alle imposte sul reddito. Le impostazioni della successione patrimoniale che prevedono dei contratti assicurativi privati sono da prendere in seria considerazione, soprattutto quando gli eredi risiedono nelle nazioni confinanti che fanno parte dell’Unione Europea.

Condizioni fiscali agevolate nel caso di trasferimento di residenza o per familiari residenti all’estero

L’elaborazione del contenuto dei contratti assicurativi privati avviene conformemente alle leggi e alle disposizioni fiscali previste nelle nazioni in cui risiedono i rispettivi membri delle famiglie al momento della stipula del contratto e alla data di riscossione delle prestazioni assicurative. Non solo in Svizzera, ma anche allo stesso tempo in molte altre nazioni, i contratti stipulati correttamente godono di agevolazioni fiscali. Un aspetto rilevante nella stipula dei contratti assicurativi privati consiste nella riduzione del complessivo carico fiscale dell’effettivo patrimonio nel caso in cui il titolare del capitale progetti il trasferimento di residenza dalla Svizzera in un’altra nazione oppure risieda al di fuori della Svizzera.