Caratteristiche delle assicurazioni sulla vita e delle rendite private - Asset Protection

In Italia gli investimenti di capitali nelle assicurazioni sulla vita e nelle rendite sono degli strumenti ben affermati per l’assicurazione privata, per la vecchiaia e per la conservazione del patrimonio. I contratti privati delle assicurazioni offrono alle famiglie benestanti anche la possibilità, mediante vincoli e cambiamenti della strategia di investimenti inizialmente stabilita nel contratto, di esercitare un influsso sul mantenimento del valore e sullo sviluppo a lungo termine del capitale familiare.

Nello stipulare i contratti assicurativi si deve tenere conto del principio che per mantenere il valore del patrimonio ci sono varie possibilità, fra cui la suddivisione dei fondi in diverse forme di investimento (quali le azioni, le obbligazioni a tasso fisso o le materie prime), la riduzione circa i rischi di solvibilità delle banche o di istituzioni finanziarie che emettono prodotti a rischio come pure la copertura di ulteriori rischi biometrici, tra cui per esempio il caso di morte o i rischi legati alla longevità.

Mediante modelli di appropriati contratti giuridici con diverse società assicuratrici in differenti giurisdizioni è oltretutto possibile avere una maggior protezione contro l’accesso di terzi nelle procedure previste dai tribunali italiani nei casi di pignoramento e di insolvenza (ad esempio per il rischio di garanzia imprenditoriale o per la denuncia di responsabilità degli organi della società).

Contratti assicurativi con interessanti vantaggi fiscali

I contratti di assicurazione sulla vita e sulle rendite di anzianità vengono trattati diversamente dai contratti riguardanti i patrimoni bancari o immobiliari. In Italia, i contratti assicurativi senza costante distribuzione dei redditi del capitale non sono sottomessi a continue e regolari tassazioni di reddito. Il montante delle tasse dipende dal modo di prelevamento del capitale previsto in tali contratti. In genere viene addebitata solamente un’imposta sul reddito del 12.5% sugli utili. Molto spesso, tramite appropriate forme di contratto, si possono realizzare interessanti condizioni circa il reddito e le donazioni come pure delle riduzioni sensibili sulla tassazione dell’eredità per famiglie benestanti.

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Successione patrimoniale non connessa con l’eredità

I diritti provenienti da contratti assicurativi non sono contenuti nell’eredità del testatore nel caso in cui un contratto appropriato sia stato stipulato. Per questo, mediante una pianificazione adatta a lungo termine, si possono mettere in atto anche diversi scenari di successione patrimoniale non connessi con le leggi che regolano la successione dell’eredità, offrendo così la possibilità di evitare le quote legittime in esse previste. A differenza di una banca, una compagnia di assicurazione ad esempio, ha già la possibilità di versare i premi anche in mancanza di un documento testamentario. In questo modo viene garantita la capacità di agire immediatamente da parte dell’attuale erede dopo la morte del testatore.

In Italia, in caso di successione del patrimonio, le prestazioni provenienti dai contratti assicurativi possono essere usufruite dai successivi eredi a condizioni fiscali agevolate. Pertanto, molto spesso, i contratti assicurativi vengono utilizzati come strumento per mantenere il valore reale dei beni patrimoniali fra le generazioni.

Condizioni fiscali agevolate nel caso di trasferimento di residenza o per familiari residenti all’estero

L’elaborazione del contenuto dei contratti assicurativi privati avviene conformemente alle leggi e alle disposizioni fiscali previste nelle nazioni in cui risiedono i rispettivi membri delle famiglie. Non solo in Italia, ma anche allo stesso tempo in molte altre nazioni, i contratti stipulati correttamente non sono assoggettati permanentemente alle imposte. Un aspetto rilevante nella stipula dei contratti assicurativi privati consiste nella riduzione del complessivo carico fiscale dell’effettivo patrimonio nel caso in cui il titolare del capitale progetti il trasferimento di residenza oppure risieda in altri stati con situazioni fiscali agevolate.